● 學習內控框架，掌握體系建設原則方法，領悟內控核心戰略要義，構建科學的內控體系

● 認識內控體系各部分，掌握內控建設流程方法，識別經營環節關鍵風險點

● 掌握內控合規融合點、內控評價指標，協同管理風險與合規問題，判斷企業內控有效性

● 掌握內控優化路徑，實現內控體系的持續改進，增強內控問題解決實操能力

● 塑造內控持續改進的思維，提升內控實際操作執行能力，

● 學習知名企業內容經典案例，拓寬內控建設的專業視野

第一講：內控基礎與發展趨勢

一、內部控制的概念與意義

1. 內控的定義與核心要素

1）控制環境，推動文化建設

2）風險評估，識別關鍵威脅

3）控制活動，執行預防措施

案例：某企業因內控缺失導致財務舞弊的教訓

2. 內控對企業治理的價值

1）提升決策的透明與科學性

2）降低業務運作的違規風險

3）保障戰略目標的有效實現

案例：某公司通過完善內控體系成功提升市場信譽

二、國際與國內內控框架介紹

1. COSO內控框架

1）五要素及其協同作用

2）風險管理融入業務流程

3）內控與績效的有機結合

案例：某企業應用COSO框架優化其風險管理體系

2. ISO 31000 風險管理標準

標準1. 明確風險管理的系統方法

標準2. 設計與實施風險應對策略

標準3. 推動持續改進管理體系

案例：某企業利用ISO 31000標準降低供應鏈風險

3. 中國企業內部控制基本規范及配套指引

1）明確內控五要素的適用要求

2）規范企業的內控評價與報告

3）細化關鍵業務環節的控制指引

4）對企業合規管理提出具體建議

案例：某上市公司依據內控規范改進業務流程并發布報告

第二講：企業內部控制體系設計與實施

一、內控體系建設的3原則

原則1. 風險導向集中關鍵環節

原則2. 注重全面覆蓋業務與部門

原則3. 確保體系動態調整與適應

案例：某制造企業通過風險導向構建高效內控體系

二、內控體系的5大主要組成部分

1.環境控制

環節一：領導層推動文化與規范

環節二：加強員工內控意識培養

環節三：設定道德準則與行為標準

案例：某企業通過文化建設強化控制環境

2. 風險評估

環節一：識別內外部主要風險因素

環節二：分析風險對目標的影響

環節三：評估風險發生概率與后果

案例：某企業應用數據技術提升風險評估精準性

3.活動控制

環節一：設置流程中的關鍵控制點

環節二：執行標準化與自動化控制

環節三：結合預防與糾正措施實施

案例：某公司通過優化采購流程降低成本超支風險

4. 信息溝通

環節一：構建高效的信息傳遞機制

環節二：數據驅動的決策與溝通支撐

環節三：內外部信息共享與協調優化

案例：某企業通過信息化工具優化內部溝通

5. 監控改進

環節一：定期內控自評和持續改進

環節二：反饋缺陷并推進整改落實

環節三：建立長期的內控優化機制

案例：某上市公司通過監控體系改進財務管理

三、內控手冊與流程梳理3個關鍵步驟

1. 梳理核心業務及風險流程圖

2. 設定控制點并制定詳細手冊

3. 實現手冊的更新與維護

關鍵點：動態

案例：某企業通過內控手冊提升執行一致性

第三講：內控與合規管理的協同

——內控與合規的融合

融合點1. 整合合規要求與內控流程

融合點2. 共享內控與合規信息資源

融合點3. 協同管理風險與合規問題

案例1：某企業通過內控與合規融合避免出口管制違規（分析：內控失效導致的合規問題）

案例2：某公司因缺失反舞弊措施受到調查

案例3：合規審查不嚴致使業務中斷案例

案例4：內控優化幫助企業解決合規問題

第四講：內控體系的評價與優化

一、內控有效性的評價指標

指標1. 內控缺陷發現率與響應時間

指標2. 實施成本與風險降低的對比

指標3. 內控審計結果與整改質量

案例：某企業通過定期評價持續改進內控

二、內控體系的優化路徑

路徑1. 結合技術提升體系運行效率

路徑2. 動態調整適配環境和政策變化

路徑20 通過培訓增強員工內控意識

案例1：某公司運用數字化工具優化其內控流程

案例2：某跨國公司基于風險重塑內控流程

案例3：某中小企業成功建立全面內控體系

案例4：上市前企業實施內控評價并優化